Бюджетирование 2023:

Сегодня мы продолжаем разговор о важных темах и трендах, которые волновали HR-общественность на осенних отраслевых конференциях. Горячая тема последних двух недель и ближайшего месяца — бюджетирование 2023 года. Об этом говорили многие: как его сделать, что заложить, какие принципы учесть, от чего мы отказываемся, а что сохраняем в следующем году, — все это с учетом, что год нынешний принес нам очередного «черного лебедя».

Итак, прямо сейчас мысли и заботы практически всех отделов C&B и HR-директоров связаны с несколькими вопросами.

Increase or not increase?

Merit increase — ежегодное повышение заработной платы, которое HR-службы закладывают на следующий год. Оно должно покрывать инфляцию и обеспечивать ежегодный апдейт зарплат в соответствии с различными принципами законодательства. Что делать в этом году, на какие темпы инфляции смотреть, как рассчитывать increase?

И прошлый, и текущий год показали, что закладывать общий процент индексации на всю компанию неэффективно. Расчет осложняется тем, что международный консалтинг ушел с рынка и не анализирует наши сегменты и тренды, поэтому в среде HR мы остались в некотором вакууме. Тем не менее принимать решения нужно.

По итогам круглых столов и жарких дискуссий все согласны в главном: первое, к чему мы должны стремиться, — это гибкость. Это значит, что на всю организацию нужно посмотреть сквозь призму спроса. Где у нас остался недобор персонала, где особенно высока конкуренция за специалистов, где мы наиболее заинтересованы удерживать персонал — туда положим наибольший процент удержания. Который, скорее всего, будет близиться к уровню инфляции. Правда, какой показатель инфляции ставить в расчет, — каждая компания решает сама в зависимости от источников, которым доверяет. В среднем по рынку на конференциях озвучивается цифра в 12-15%.

Очевидно, что, умноженная на всю компанию, эта сумма окажется слишком велика. Поэтому мы рассматриваем максимальный процент в зонах с большим дефицитом и уязвимостью с точки зрения подбора персонала — те профессиональные области, где рынок остается рынком работника, а не работодателя. Здесь же есть смысл сохранять полный соцпакет, комфорт условий труда, гибкий график и другие бонусные условия.

В тех зонах, где нет нехватки персонала и можно себе позволить стагнацию в зарплатах без высоких рисков, — берется оптимизированная, более низкая сумма индексации. Из первых уст топовых HR-директоров — коэффициент варьируется от 4 до 8%. Если в прошлые годы оставалось предметом дискуссий, стремиться ли к равному повышению для всех, нет ли в различиях дискриминации, — то сейчас такой вопрос не стоит. Условия таковы, что подходить к бюджету приходится жестко.

Бюджетируем по-новому

Такой подход, при котором льготы и проценты индексации закладываются по-разному для разных подразделений, говорит о том, что мы становимся гибче — сценарнее, я бы сказала. И в целом бюджетирование 2023 приобретает новые черты, которых не было раньше.

Если прежде в тех компаниях, где использовалось сценарное планирование, строили 1-2 сценария на будущий год, то в этом году их становится больше — до пяти, основанных на разных вариантах действий и событий. Плюс они становятся гибкими в нескольких разрезах: теперь разные подразделения в части бизнес-процессов и функций бюджетируют совершенно отдельно. Там, где лежат основные риски или основная доходность, бюджетирование ведется с наибольшей тщательностью и дополнительными затратами на случай непредвиденных событий.

В числе новых вех, возникших в этом году, нужно назвать и массовое бюджетирование на переобучение персонала. Такого не было никогда, это новый тренд, который мы не можем не принимать во внимание. На фоне того, что затраты на обучение персонала снижают практически все, — затраты на переобучение становятся новой статьей в бюджете 2023. Это связано с тем, что переиспользование текущих ресурсов — наиболее интересный, наименее затратный и ускоряющий получение результатов в компании новый источник бюджета.

Бюджетирование в OrgManager

В OrgManager есть три готовых инструмента, которые вы можете использовать для целей 2023.

1. Краткосрочное планирование, которое поможет вам спланироваться на квартал и понять, какие изменения или тренды вы закладываете на ближайший короткий период, на какие индикативы вы смотрите. Чтобы не промахнуться, можете делать это каждый квартал.
2. Бюджетирование — готовый процесс, который собран под потребности компании и позволяет сбюджетировать и заложить все расходы на 2023 год, включая налоги и HR-расходы, занимающие обычно около 40% общего бюджета. Кроме того, вы сможете статистически посмотреть план-факт по прошедшим периодам, чтобы понять, какие индикативы у вас не работали в прошлом году, и, возможно, не учитывать их в следующем.
3. Инструмент, который уже запущен в активную фазу работы, — это стратегическое планирование. Оно позволяет создавать бесчисленное множество сценариев развития затрат, в том числе на ФОТ и приемы персонала, в зависимости от производственных драйверов вашей компании. Принципиальное отличие его в том, что вы идете от необходимых бизнес-процессов для того, чтобы достичь нужной эффективности, маржинальности и доходности бизнеса, не потеряв в сопутствующих процессах, которые его обеспечивают.

Все три инструмента уже есть в OrgManager и готовы к использованию. Свяжитесь с нами, чтобы заказать демо, — и попробуйте в действии для ваших задач.